Jak działa konto oszczędnościowe?

Konto oszczędnościowe HSA, czyli konto oszczędnościowe, jest specjalnym rodzajem podatkowego konta oszczędnościowego zaprojektowanego, aby pomóc ci zapłacić za wydatki medyczne z własnej kieszeni, gdy masz plan zdrowotny o wysokim odliczeniu lub HDHP. Oprócz tego, że jest to sprytny sposób na pokrycie kosztów leczenia, takich jak odliczenie, copay i współubezpieczenie, HSA są coraz częściej wykorzystywane jako część strategii planowania emerytalnego.

Jednak ze względu na ulgi podatkowe istnieje wiele zasad określających, kto może rozpocząć HSA, kto może wnieść wkład do HSA i do czego można wykorzystać te pieniądze.Jeśli nie zastosujesz się do tych zasad, utracisz ulgi podatkowe i otrzymasz dodatkowe kary.

Jak HSA obniża moje podatki?

Jeśli prawidłowo zarządzasz swoim HSA i postępujesz zgodnie ze wszystkimi zasadami IRS, twoje pieniądze HSA to:

• Nie podlega opodatkowaniu, gdy zarabiasz i umieszczasz go w HSA.
• Nie opodatkowane w miarę wzrostu.
• Nie podlega opodatkowaniu, gdy wyjmujesz go z HSA, aby pokryć koszty leczenia.

Oto jak to działa. Pieniądze wpłacane na konto HSA można odliczyć od podatku. Jeśli twój pracodawca przyczynia się do twojego HSA, te pieniądze nie są liczone jako dochód, więc nie płacisz podatków na nim.

Odsetki i zyski z inwestycji w HSA rosną podatkowo, tak jak w IRA. Ponieważ nie płacisz podatku dochodowego co roku od odsetek, zachowujesz więcej tego odsetka na koncie, a konto rośnie szybciej.

Jeśli bierzesz pieniądze z HSA, aby zapłacić za kwalifikowane wydatki medyczne, nie musisz płacić podatku dochodowego. Jeśli jednak pobierzesz pieniądze z HSA, ale nie wykorzystasz ich na wydatki medyczne, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od niego plus 20-procentową karę (to było 10%, ale ustawa o Affordable Care Act zwiększyła ją do 20 procent).

Po ukończeniu 65 lat zasady są nieco inne. Jeśli jesteś na Medicare, nie możesz już wnosić wkładu do HSA. Możesz jednak nadal korzystać z pieniędzy zapisanych w HSA. W przeciwieństwie do tego, jak skończyłeś 65 lat, możesz wydać pieniądze HSA na wszystko, co chcesz, a nie otrzymasz 20% kary. Będziesz jednak musiał płacić podatek dochodowy od wypłat HSA, które nie są wykorzystywane na wydatki medyczne. Jeśli wyciągniesz pieniądze z HSA i wykorzystasz je na kwalifikowane wydatki medyczne, nie płacisz za to regularnych podatków dochodowych; jest całkowicie wolna od podatku.

Kto kwalifikuje się do HSA?

Możesz spełnić wymagania HSA, jeśli spełniasz wszystkie te wymagania:

1. Jesteś objęty zakwalifikowanym HDHP (oznacza to plan zdrowotny o dużym odliczeniu, który spełnia wymagania odliczenia i wyjścia z kieszeni ustalone przez IRS dla planów kwalifikowanych przez HSA, i który nie obejmuje niczego oprócz opieki profilaktycznej przed odliczeniem jest spełniony - tzn. zapłacisz pełny koszt wizyt w biurze, a nie tylko copay, dopóki nie spotkasz swojego odliczenia).
2. Nie masz dodatkowego, bardziej tradycyjnego ubezpieczenia zdrowotnego.
3. Nie jesteś na Medicare.
4. Nikt inny nie może twierdzić, że jesteś zależny od ich zeznania podatkowego.
5. Nie masz ogólnego celu

Jak wpływają pieniądze na HSA?

Możesz sam wpłacać pieniądze na konto HSA, twój pracodawca może wpłacać pieniądze na twoje konto HSA, lub inna osoba może wnieść pieniądze na twoje konto HSA. Jednakże łączna roczna składka na twój HSA jest ograniczona. Limity zmieniają się co roku i różnią się w zależności od Twojego wieku i tego, czy masz własny zasięg HDHP, czy zasięg rodziny.

Roczne limity wkładów HSA

	2017	2018
Zasięg samoobsługowy poniżej 55 roku życia	$3,400	$3,450
Pokrycie rodzinne poniżej 55 roku życia	$6,750	$6,900
Pokrycie samoobsługowe w wieku 55+	$ 4,400	$ 4,450
Pokrycie rodzinne w wieku 55+	$ 7,750	$ 7,900

Jeśli twoje ubezpieczenie zdrowotne HDHP jest przez twoją pracę, twój pracodawca może wnieść wkład do twojego HSA.

Dodatkowo wielu pracodawców ustanowiło odliczenia od wynagrodzeń, dzięki czemu możesz łatwo wnieść część każdej wypłaty bezpośrednio do HSA. Kiedy składki HSA są dokonywane w ten sposób, unikasz zarówno podatku dochodowego, jak i podatku od wynagrodzeń (FICA), podczas gdy nieopłacane składki na HSA podlegają odliczeniu tylko dla celów podatku dochodowego.

Jeśli twoje ubezpieczenie zdrowotne nie pochodzi z twojej pracy, twój pracodawca prawdopodobnie nie będzie zaangażowany. W tym przypadku większość ludzi dokonuje automatycznych miesięcznych wpłat na swoje HSA. Jednak twoja instytucja finansowa pozwoli ci również na zrobienie jednorazowej kwoty na twoje konto HSA, jeśli wolisz takie podejście.

Twoje fundusze HSA muszą być z kustoszem HSA, który może być bankiem, kasą kredytową lub domem maklerskim. Opcja posiadania pieniędzy na rachunku maklerskim oznacza, że ​​można je zainwestować na giełdzie, jeśli wybierzesz tę opcję, uzyskując zwroty z inwestycji zamiast zwykłych odsetek (inwestycje są obarczone ryzykiem, dlatego niektóre osoby wolą niższe zwroty - i niższe ryzyko - które towarzyszą utrzymywaniu środków HSA w banku lub unii kredytowej).

Możesz być w stanie sfinansować HSA z dystrybucją ze swojego tradycyjnego lub Roth IRA. Dystrybucja musi być dokonana bezpośrednio przez powiernika IRA do syndyka HSA i jest dozwolona tylko raz w życiu. Dowiedz się więcej na ten temat z publikacji IRS nr 969 lub Twojego doradcy finansowego.

Podobnie jak w przypadku Twojego IRA, możesz przyczynić się do HSA do 15 kwietnia^th następnego roku. Na przykład, jeśli masz pokrycie HDHP w 2018 roku, ale nie podciągnij do końca roku swoich składek HSA na rok 2018, możesz przystąpić do dodatkowego wkładu w wysokości 2018, przygotowując podatki 15 kwietnia 2019 roku.

Co mogę wydać na HSA Money On?

Pieniądze w twoim HSA są twoje. Możesz wydać na to, co chcesz. Jednak, jeśli chcesz uniknąć płacenia podatków dochodowych i kar, wystarczy wypłata z HSA, aby pokryć kwalifikujące się koszty leczenia.

Kwalifikujące się koszty leczenia obejmują koszty leczenia, za które ubezpieczenie zdrowotne nie płaci, ale które kwalifikują się do potrącenia jako odliczenie od federalnego podatku dochodowego. Zobacz całą listę w publikacji IRS 502, ale oto streszczenie:

• Twoje ubezpieczenie zdrowotne, koszty dodatkowe i współubezpieczenie.
• Leki na receptę. Bez recepty lek jak Tylenol nie kwalifikuje się chyba że masz na to receptę. Medyczna marihuana nie kwalifikuje się nawet jeśli masz receptę i jesteś w stanie, w którym została zalegalizowana.
• Koszty stomatologiczne, takie jak czyszczenie zębów, profilaktyka i wypełnienia. Jednak czysto kosmetyczna stomatologia, jak wybielanie zębów nie kwalifikuje się.
• Badania oczu, korekcja wzroku, okulary, soczewki kontaktowe i soczewki kontaktowe, o ile okulary lub kontakty są używane z powodów medycznych, takich jak korekcja wzroku.
• Artykuły do ​​karmienia piersią.
• Dostawy cukrzycowe.
• Wydatki na zapłodnienie in vitro.
• Alternatywna opieka medyczna Twoje ubezpieczenie zdrowotne może nie obejmować takich zabiegów, jak leczenie akupunktury, opieka chiropraktyczna i opieka medyczna zapewniona przez praktyka Christian Science.
• Premia dotyczy przedłużenia ubezpieczenia zdrowotnego przez COBRA, ubezpieczenia zdrowotnego współmałżonka lub ubezpieczenia zdrowotnego osób pozostających na jego utrzymaniu.
• Składka dotyczy ubezpieczenia na opiekę długoterminową (z zastrzeżeniem ograniczeń).
• Składka dotyczy ubezpieczenia zdrowotnego, podczas gdy otrzymujesz rządową rekompensatę dla bezrobotnych.
• Jeśli masz 65 lat lub więcej, premia za części A, B i D Medicare Advantage lub Medicare. Jednak ubezpieczenie uzupełniające Medicare (Medigap) nie jest wydatkiem kwalifikowanym.

Nawet jeśli twój HSA jest technicznie indywidualnym kontem, możesz go wykorzystać do pokrycia kosztów opieki medycznej współmałżonka i twoich podatników.

W niektórych przypadkach możesz skorzystać z bezpłatnej dystrybucji od HSA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne. Zasady są jednak surowe i są dozwolone tylko w następujących okolicznościach:

Co jeszcze muszę wiedzieć?

Będziesz musiał złożyć dodatkowy formularz podatkowy, formularz 8889, w którymkolwiek roku Ty, Twój pracodawca lub ktoś inny przyczynia się do twojego HSA. Nawet jeśli nikt nie przyczynił się do twojego HSA, musisz złożyć formularz 8889, jeśli wycofałeś pieniądze z HSA.

Bank lub dom maklerski, którego używasz jako kustosza HSA, prześle Ci dwa formularze podatkowe każdego roku. Formularz 5498-SA pokaże Twoje składki HSA za dany rok. Formularz 1099-SA pokaże wypłaty z HSA na rok (jeśli miałeś).

Będziesz musiał zapisać wystarczającą dokumentację, że wydałeś jakiekolwiek wypłaty HSA na kwalifikujące się wydatki medyczne. Jeśli IRS przeprowadzi audyt twojego powrotu, być może będziesz musiał przedstawić takie rzeczy, jak rachunki lekarza, wyjaśnienie formularzy świadczeń zdrowotnych i pokwitowania na takie rzeczy, jak rozwiązanie soczewek kontaktowych i Band-Aids.

Zastanawiasz się nad graniem w system, przechodząc do HDHP na kilka miesięcy, abyś mógł wnieść cały rok bez podatku do HSA, tylko po to, by powrócić do HDHP kilka miesięcy później? Nie przejmuj się. IRS ma okres próbny, który trwa od grudnia roku, w którym dokonałeś potrącenia przez cały następny rok. Jeśli nie utrzymasz pokrycia przez plan zdrowotny podlegający odliczeniu podczas całego okresu testowania, stracisz przewagę podatkową i możesz zostać ukarany. Jeśli jednak planujesz utrzymać pokrycie HDHP, nie musisz martwić się o czas testowania.

Jeśli więc zapisałeś się na plan kwalifikujący się do HSA w grudniu 2017 r. I będziesz mieć plan kwalifikujący się do HSA przez cały 2018 r., Możesz wnieść pełne składki na 2017 i 2018 r. Do HSA. Ale jeśli zakończysz rejestrację HDHP w połowie roku w 2018 roku, będziesz musiał dodać kwotę, którą wpłaciłeś do HSA za pierwsze 11 miesięcy 2017 roku, do twojego dochodu w 2018 roku, plus dodatkowy 10 procent podatku.

Republikańska reforma systemu opieki zdrowotnej i HSA

Republikańscy ustawodawcy i administracja Trumpa zamierzali uchylić i zastąpić ACA w 2017 r., Choć nie stało się to. Na razie jedyną częścią uchylonej umowy o świadczenie usług jest indywidualna kara mandatowa, która to uchylenie nie obowiązuje do 2019 r.

Jednak większość republikańskich propozycji zastąpienia ACA wymaga większego nacisku na HSA, w tym wyższych limitów składek, rozluźnienia wytycznych kwalifikowalności w zakresie tego, kto może wnosić składki, oraz ulg podatkowych, aby pomóc ludziom w finansowaniu HSA. Na razie nic się nie zmieniło w odniesieniu do zasad HSA, ale są to propozycje, które można jeszcze rozważyć w przyszłości.

• Dzielić
• Trzepnięcie
• E-mail
• Tekst

Czy ta strona była pomocna? Dziekuję za odpowiedź! Jakie są twoje obawy? Źródła artykułu

• HealthCare.gov Przeczytaj ustawę o przystępnej cenie.
• Internal Revenue Service. Biuletyn przychodów wewnętrznych 2018-10. 5 marca 2018 r.; ODWRÓCONA W URZĄDZENIU Dochodowym 2018-27.
• Publikacje IRS 969 i 502.
• 26 Kodeks Stanów Zjednoczonych § 223.
• Najczęściej zadawane pytania na temat Departamentu Zasobów Skarbu USA.