Subsydia Premium ACA to ulga podatkowa na podstawie dochodu

Ulgi podatkowe Premium (inaczej dopłaty do premii) są głównym składnikiem "niedrogiej" części ustawy o przystępnej cenie (ACA). Bez nich zasięg na indywidualnym rynku byłby zbyteczny dla wielu osób.

Mając to na uwadze, należy pamiętać, że średnia premia przedsądowa za plany zakupione w ramach wymiany w 2018 r. Wynosi 597 USD na osobę miesięcznie. Ale w przypadku 87% zarejestrowanych na giełdzie, którzy kwalifikują się do dopłat do składek, dotacje pokrywają średnio 520 USD miesięcznie, pozostawiając im średni koszt zaledwie 77 USD miesięcznie.

Oczywiście subsydia sprawiają, że ubezpieczenie zdrowotne jest bardziej realistycznie dostępne, niż byłoby inaczej.Istnieje jednak błędne przekonanie, że dopłaty do premii Obamacare są formą opieki społecznej i / lub korzystają wyłącznie z gospodarstw domowych o niskich dochodach.

Dlaczego subwencje premium nie są dobrobytem

Dotacje są ulgami podatkowymi - choćby ulgami podatkowymi, które możesz wziąć z góry, zapłacić bezpośrednio do swojego zakładu ubezpieczeń zdrowotnych, zamiast czekać na zwrot podatku, podobnie jak inne ulgi podatkowe. Funkcjonują one podobnie jak inne ulgi podatkowe, które ograniczają kwalifikowalność w oparciu o dochód - na przykład kredyt oszczędnościowy i ulga podatkowa na dzieci.

Inne sytuacje podatkowe, takie jak tradycyjne odliczenia od podatku IRA, jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy, składki Roth IRA i odliczenie odsetek od pożyczek studenckich, są również dostępne tylko wtedy, gdy twój dochód jest poniżej pewnego progu.

Subsydia premium nie mają testu majątkowego, ale żaden z wymienionych wyżej przykładów ulg podatkowych o ograniczonym dochodzie i składek podatkowych jest korzystny. Oznacza to, że twoja kwalifikacja do ulgi podatkowej nie zależy od tego, ile masz już w aktywach; zależy to jedynie od tego, ile zarobisz w ciągu roku.

Jest to sprzeczne z programami takimi jak SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), który ma limity kwalifikowalności oparte zarówno na dochodach, jak i zasobach / zasobach.

Premie w ramach ACA są dostępne dla gospodarstw domowych z dochodem do 400 procent poziomu ubóstwa. Dla czteroosobowej rodziny to 100 400 $ w 2019 r. (W 2019 r. Stosuje się wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa w 2018 r.). Z pewnością nie są to niskie dochody w żadnej części wyobraźni; kwalifikowalność do subwencji Premium kwalifikuje się również do klasy średniej.

Ale co z ludźmi o znacznych zasobach?

Jedna z kwestii, które czasem pojawiają się w związku z dopłatami do premii, ma związek z kwalifikowalnością do gospodarstw domowych o wysokiej wartości netto, które mają znaczne aktywa, ale skromny roczny dochód. Wcześniejsze emerytury są jednym z przykładów; przez dziesięciolecia mogli zaoszczędzić znaczną wartość netto, a teraz są już na emeryturze - przed 65 rokiem życia, kiedy Medicare staje się dostępny - i żyją z dochodów uzyskanych dzięki ich inwestycjom. W rezultacie ich dochody mogą mieścić się w zakresie kwalifikującym się do dotacji, mimo że mogą mieć sześć lub siedem portfeli inwestycyjnych.

Czy to etyczne dla tych ludzi, którzy korzystają z dopłat premium ACA? Temat regularnie pojawia się na różnych forach internetowych i niezmiennie pojawiają się ludzie, którzy twierdzą, że dopłaty do premii powinny być wykorzystywane wyłącznie przez ludzi, którzy "potrzebują" ich lub tylko przez "biednych" ludzi.

Ale żadne z tych twierdzeń nie ma żadnego logicznego wytłumaczenia. Dotacje Premium są ulgami podatkowymi. Ulgi podatkowe nie są oparte na "potrzebie", opierają się na liczbach. Jeśli kwalifikujesz się na podstawie zasad IRS, kwalifikujesz się - nie ma nic subiektywnego w odniesieniu do ulg podatkowych.

Jak wspomniano powyżej, dopłaty do premii są dostępne dla gospodarstw domowych klasy średniej - nie zostały zaprojektowane wyłącznie dla "biednych" uczestników.

Jeśli prawodawcy, którzy napisali ACA, zamierzali uzyskać dopłaty do premii, aby mieć testy aktywów (np. Takie jak SNAP lub Medicaid, którzy kwalifikują się do seniorów potrzebujących opieki domowej), uwzględniliby je i mogliby nadal decydować o tym w pewnym momencie w przyszłości.

Jednak dodanie testów majątkowych spowodowałoby jeszcze bardziej skomplikowany system i mogłoby utrudnić osiągnięcie celu prawodawcy, jakim było zgromadzenie jak największej liczby osób w pulach ryzyka ubezpieczenia zdrowotnego w celu zmniejszenia nieubezpieczonej stawki i rozprzestrzeniania się ryzyka zdrowotnego. w tak szerokiej puli, jak to możliwe.

W rezultacie mamy dopłaty do premii, które działają tak samo jak inne ograniczone do dochodów ulgi podatkowe, które odnoszą się do większości klasy średniej. Uprawnienia do tych ulg podatkowych nie mają nic wspólnego z aktywami, a wszystko z dochodem. Oczywiście nieetyczne i niezgodne z prawem jest fałszowanie twojego dochodu w celu zakwalifikowania się do ulg podatkowych. Ale dopóki dokładnie raportujesz swoje dochody do IRS, nie ma nic nieetycznego w przyjmowaniu ulg podatkowych, kiedy się do nich kwalifikujesz.

Co ciekawe, rzadko słyszy się, jak ludzie twierdzą, że nieetyczne jest np. Ubieganie się o ulgę podatkową dla dzieci lub kredyt oszczędnościowy, gdy dany filar podatkowy ma znaczne aktywa. Jednak ze względów praktycznych nie ma różnicy pomiędzy ulgami podatkowymi a ulgami podatkowymi, z wyjątkiem faktu, że ulgi podatkowe mogą być pobierane z góry przez cały rok, a następnie rozliczane na podstawie zeznania podatkowego.

Nikt też nie kwestionuje, czy gospodarstwa domowe o wysokiej wartości netto powinny kwalifikować się do sponsorowanego przez pracodawcę ubezpieczenia zdrowotnego (większość z nich), mimo że takie plany są w dużym stopniu podatkowe. Zgodnie z raportem CBO z 2018 r. Rząd ma wydać 3,7 biliona USD na dofinansowanie ubezpieczenia sponsorowanego przez pracodawcę w latach 2018-2028 (z powodu wyłączenia składek z podatku dochodowego i od wynagrodzeń), ale mniej niż jedna czwarta tej kwoty (0,8 biliona dolarów) w sprawie dopłat do premii na indywidualny rynek.

Najprawdopodobniej polaryzacja polityczna wokół ACA jest przyczyną błędnych wyobrażeń na temat tego, że dopłaty do premii są formą opieki społecznej, gdy w rzeczywistości są one jedynie kredytem podatkowym ograniczonym do dochodu, podobnie jak inne, które istniały już na długo przed ACA.

Jeśli kwalifikujesz się do otrzymania kredytu podatkowego, weź go

Podsumowując, nie musisz się martwić, że nieetyczne jest ubieganie się o dopłatę do składek, ponieważ masz duże jajo. To kredyt podatkowy, tak jak każdy inny kredyt podatkowy. Księgowi mają tendencję do reklamowania, że ​​otrzymają wszystkie możliwe ulgi podatkowe i odliczenia, a fani podatkowi doceniają wszelkie przerwy, jakie otrzymują na zeznaniu podatkowym.

Niezależnie od tego, czy chodzi o odliczanie takich odsetek jak odsetki od kredytu hipotecznego, składki HSA, odsetki od kredytów studenckich czy składki na IRA, czy też o ulgi podatkowe, takie jak kredyt oszczędnościowy czy ulga podatkowa z tytułu składek, większość użytkowników podatków jest zbyt szczęśliwa, aby otrzymać niższy całkowity podatek. A na koniec to wszystko, co robi kredyt podatkowy.

Możesz odłożyć wniosek o dotację na zwrot podatku

W przypadku niektórych osób o znacznych zasobach może się wydawać, że czujesz się bardziej komfortowo - i znajomo - aby płacić pełną cenę za ubezpieczenie zdrowotne przez cały rok (zakładając, że możesz sobie na to pozwolić), a następnie ubiegasz się o ulgę podatkową z tytułu składki podatku na formularzu 8962.

Tak długo, jak nabywasz pokrycie za pośrednictwem giełdy (ulgi podatkowe nie mogą być używane z planami zakupionymi poza giełdą), kwalifikują się do ulgi podatkowej na podstawie twojego dochodu i kosztu planu porównawczego w twoim obszarze w stosunku do twojego dochodu i spełnienia innych kryteriów kwalifikujących do ulgi podatkowej, możesz ubiegać się o ulgę podatkową z góry (tj. wypłacaną bezpośrednio przewoźnikowi ubezpieczenia zdrowotnego każdego miesiąca), lub na zeznaniu podatkowym, tak jak w przypadku każdego innego kredytu podatkowego.

Ale tak czy inaczej, zapewnij, że nie ma nic nieetycznego w ubieganiu się o ulgę podatkową, jeśli twój dochód kwalifikuje Cię do tego. Twoje aktywa nie są częścią równania.