Jak działa okres testowy HSA?

Okres testowania HSA jest sposobem, aby IRS upewniał się, że ludzie nie wpłacają więcej niż dozwolona kwota na swoje rachunki oszczędnościowe (HSA). Ma to zastosowanie tylko wtedy, gdy kwalifikujesz się do wniesienia wkładu w HSA w połowie roku, ale chcesz wnieść cały rok do HSA.

IRS na to pozwala. Ale wtedy będziesz podlegać okresowi testowania. Jeśli nie zachowasz kwalifikacji HSA dla całości następujący rok, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od niektórych pieniędzy, które wpłaciłeś, plus dodatkowe 10 procent dopłaty.

Wkład HSA

Jeśli posiadasz ubezpieczenie zdrowotne o wysokim stopniu odliczenia (HDHP), możesz składać pieniądze przed opodatkowaniem na konto oszczędnościowe (HSA), o ile spełniasz kilka innych podstawowych warunków (tzn. Możesz " • być objęty Medicare lub jakimkolwiek innym planem ubezpieczenia zdrowotnego, z wyjątkiem niektórych rodzajów dodatkowego ubezpieczenia, i nie można twierdzić, że jest on zależny od zeznania podatkowego innej osoby). Osoba, która spełnia te warunki, jest określana jako "uprawniona przez HSA" i może wnosić wkład w HSA.

Przyczynianie się do HSA jest korzystne z wielu powodów:

• Obniża to dochód podlegający opodatkowaniu w roku, w którym dokonujesz wpłaty.
• Pieniądze na koncie rosną bez podatku, w tym zyski inwestycyjne, jeśli zdecydujesz się zainwestować.
• Możesz wyciągnąć pieniądze z HSA w dowolnym momencie, aby płacić kwalifikowane koszty leczenia, a te wypłaty są wolne od podatku.
• Po ukończeniu 65 roku życia możesz wypłacić pieniądze z HSA na wydatki niezwiązane z opieką medyczną, a po prostu płacisz regularny podatek dochodowy w taki sam sposób, jak w przypadku tradycyjnego IRA. Ewentualnie możesz zostawić pieniądze w HSA i wypłacić je tylko wtedy, gdy masz koszty leczenia; Jeśli podejmiecie takie podejście, będzie ono w pełni wolne od podatku.

Oczywiście, im więcej możesz przyczynić się do HSA, tym lepiej. Jednak, aby zapobiec sytuacjom, w których HSA jest jedynie schronieniem dla bogatych Amerykanów, IRS ogranicza, ile możesz wnieść do HSA. Maksymalna składka jest dostosowywana corocznie i zależy od tego, czy Twój HDHP obejmuje tylko ciebie, czy ciebie i co najmniej jednego innego członka rodziny.

W 2018 r. Maksymalna kwota, którą możesz wnieść, wynosi 3 450 $, jeśli masz własny zasięg HDHP i 6 900 $, jeśli twój HDHP obejmuje przynajmniej jednego członka rodziny. Możesz składać miesięczne składki lub zdeponować całą kwotę za jednym razem - a będziesz mieć czas do złożenia zeznania podatkowego (około 15 kwietnia następnego roku), aby opłacić składki za dany rok.

HSA vs FSA - jaka jest różnica?

Zapisywanie w połowie roku w HDHP

Pierwszym warunkiem, aby móc wnieść wkład do HSA, jest posiadanie pokrycia HDHP. To wystarczająco proste, jeśli jesteś objęty przez cały rok. Ale co, jeśli we wrześniu zarejestrujesz się w HDHP?

IRS daje ci dwie możliwości: możesz proporcjonalnie zmniejszyć limit składek HSA na podstawie tego, ile miesięcy faktycznie miałeś pokrycie HDHP w ciągu roku. Lub, tak długo, jak jesteś zapisany w HDHP od 1 grudnia, możesz wnieść pełną kwotę dozwoloną na ten rok. Ten ostatni wybór pozwoli ci wnieść większy wkład, co jest korzystne pod względem obniżenia podatku w tym roku i zwiększenia oszczędności, które można wykorzystać bez płacenia przyszłych rachunków medycznych. Ale jest pewien haczyk - okres testowania.

Jeśli zarejestrujesz się w połowie roku w HDHP i zdecydujesz się wnieść pełną roczną kwotę do HSA, musisz dalej kwalifikować się do HSA przez cały okres testowania, który będzie kontynuowany przez cały następny rok (nie musisz tak właściwie przyczynić się do twojego HSA podczas okresu testowania; po prostu musisz pozostać wybieralny przyczynić się do twojego HSA). Możesz przełączyć się z jednego HDHP na inny w okresie testowym, ale nie możesz przejść do opcji ubezpieczenia innej niż HDHP lub całkowicie z niej zrezygnować i nie możesz zapisać się na Medicare lub inny plan ubezpieczenia zdrowotnego oprócz HDHP pokrycie.

Jeśli nie zdasz testu

Jeśli nie kwalifikujesz się do HSA przez cały okres testowania, będziesz musiał spłacić IRS pieniądze.

Nie spełnienie kryteriów kwalifikacji HSA może się zdarzyć, ponieważ przełączysz się na osobę inną niż HDHP (być może dlatego, że twój pracodawca zmienia plany zdrowotne, co zawsze jest możliwe) lub dlatego, że kończysz 65 lat i zapisujesz się na Medicare.

Bez względu na powód, jeśli nie kwalifikujesz się do HSA na cały następny rok, IRS powróci i zobaczy, ile włożyłeś w HSA w roku, w którym zostałeś zakwalifikowany przez HSA w połowie roku.

Obliczą, jak kwota ta jest porównywana z proporcjonalną kwotą, którą mógłbyś wnieść w oparciu o liczbę miesięcy, w których byłeś uprawniony do HSA, i będziesz winien podatek dochodowy plus dodatkowy 10-procentowy podatek od różnicy.

Przykład

Załóżmy, że rejestrujesz swoją rodzinę w HDHP w sierpniu 2018 r., A nadal kwalifikujesz się do HSA od 1 grudnia 2018 r. Jeśli wybierzesz proporcjonalny limit składki HSA, będzie to pięć dwunastych rocznego limitu. To wynosi 2 875 USD (obliczone poprzez podzielenie 6900 przez 12, a następnie pomnożenie odpowiedzi przez 5). Jeśli wpłacisz tę kwotę (lub mniej) na konto HSA w 2018 roku, twoje ubezpieczenie zdrowotne i uprawnienia HSA w 2019 roku nie będą stanowić problemu.

Ale jeśli masz pewność, że pozostaniesz uprawniony do HSA w 2019 roku, możesz wnieść do 6900 USD na konto HSA w 2018 roku, pomimo faktu, że byłeś uprawniony do HSA przez pięć miesięcy w roku.

Zakładając, że kwalifikujesz się do HSA w 2019 roku, wszystko jest w porządku: udało ci się wnieść pełną roczną kwotę w 2018 roku i możesz to zrobić ponownie w 2019 roku, jeśli zdecydujesz się to zrobić.

Ale załóżmy, że przestawisz się na nową pracę w lipcu 2019 r., A twój nowy pracodawca nie oferuje planu kwalifikującego się do HSA. Możesz odrzucić ubezpieczenie swojego pracodawcy i kupić HDHP na indywidualnym rynku, ale to prawdopodobnie będzie droższe niż tylko zabranie twoich kostek w okresie testowym, ponieważ zrezygnujesz z subsydiów pracodawcy i ulg podatkowych. wraz z sponsorowanym przez pracodawcę ubezpieczeniem zdrowotnym. W rzeczywistości prawdopodobnie skończy się przejście na plan nowego pracodawcy i utrata uprawnień HSA przed końcem 2019 roku.

W takim przypadku IRS przyjrzy się 6 900 USD, które wpłaciłeś na konto HSA w 2018 r., I odejmie 2 875 USD, które byłyby uprawnione do wniesienia wkładu w oparciu o faktyczną liczbę miesięcy, w których spełniałeś kryteria HSA w 2018 r. Różnica (4 025 USD) zostanie dodany do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu w 2019 roku. Będziesz także winien dodatkowy 10-procentowy podatek od tego 4,025 USD, co będzie równe około 400 USD dodanym do Twojego rachunku podatkowego w 2019 roku.

Wnosząc pełną kwotę

Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi na pytanie, czy należy wnieść pełną roczną kwotę do HSA, jeśli kwalifikujesz się do HSA w połowie roku. Wniesienie pełnej kwoty zapewni ci ulgi podatkowe na bieżący rok, ale będziesz musiał spłacić oszczędności podatkowe plus 10-procentowy podatek, jeśli nie zostaniesz zakwalifikowany do HSA przez cały następny rok.

Istnieje kilka scenariuszy, w których zdecydowanie bardziej opłacalny jest limit proporcjonalnego wkładu, na przykład wiedząc, że zamierzasz zapisać się do Medicare lub przejść na inną niż HDHP w nadchodzącym roku.

Jeśli jednak spodziewasz się, że pozostanie on w HSA na cały nadchodzący rok, możesz skorzystać z tego, że IRS pozwoli Ci wnieść wkład do pełnego rocznego limitu składki do HSA, nawet jeśli w grudniu kwalifikujesz się do HSA 1.

Później, w roku, w którym kwalifikujesz się do HSA, tym bardziej skorzystasz z limitu całkowitego, a nie proporcjonalnego. Oznacza to jednak, że dodatkowe podatki, które będziesz winien, jeśli przestaniesz kwalifikować się do HSA w okresie testowania, będą bardziej znaczące. W miarę wzrostu nagród, podobnie jak ryzyko!

Jeśli zarejestrujesz się w połowie roku w HDHP, zechcesz dokładnie rozważyć, czy lepiej skorzystać z limitu składek proporcjonalnych do HSA, czy też wnieść cały rok i stać się przedmiotem okresu testowego.

Wskazówki, jak zaoszczędzić na ubezpieczeniu zdrowotnym