W jaki sposób reforma GOP Healthcare wpłynie na HSA?

Nie jest tajemnicą, że republikańscy prawodawcy chcą rozszerzyć dostęp do rachunków oszczędnościowych (HSA), zwiększyć ich wykorzystanie, podważyć kwoty, które ludzie mogą wnieść do HSA, i pozwolić na większą elastyczność w zakresie tego, jak ludzie mogą wykorzystywać zgromadzone w nich fundusze. konta. W tym momencie nie jest jasne, czy i kiedy to osiągną, ale jest to pozycja, którą naciskają od lat.

Debata na temat reformy opieki zdrowotnej GOP zawirowała w Kongresie w 2017 r. Chociaż wprowadzono liczne akty prawne mające na celu uchylenie i zastąpienie ustawy o niedrogiej opiece, której kulminacją było 28 lipca 2017 r., W odrzuceniu przez Senat wszystkich rachunków, które rozważali - praktycznie wszystkie z nich przyjęły podobne podejście do zmiany HSA.

Wraz z upadkiem - na razie - wysiłków legislacyjnych zmierzających do uchylenia i zastąpienia ACA, propozycje GOP dotyczące reformy HSA mogą na chwilę zostać wycofane. Ale możliwe jest, że reforma HSA mogłaby być częścią ostatecznego kompromisu między dwiema stronami w sprawie reformy systemu opieki zdrowotnej, a także, że reforma HSA może zostać uchwalona w pewnym momencie jako niezależne ustawodawstwo, niezależnie od istotnych zmian, które obie partie polityczne chciałyby osiągnąć. wprowadzić do amerykańskiego systemu opieki zdrowotnej.

HSAs drobne drobne zmiany z ACA

Konta oszczędnościowe zostały utworzone na podstawie ustawy o lekach, ulepszeniach i modernizacji Medicare z 2003 r. I stały się dostępne dla konsumentów od 2004 r.

ACA wprowadziła kilka niewielkich zmian w HSA:

• HSA mają karę, jeśli wypłacisz środki do użytku niemedycznego przed ukończeniem 65 lat. Kara ta wynosiła 10 procent, ale ACA zwiększyła ją do 20 procent (jest to dodatek do podatków, które są oceniane, jeśli pieniądze są wykorzystywane do celów innych niż medyczne). Kara ma na celu zapewnienie, że pieniądze w HSA są używane zgodnie z przeznaczeniem: do celów medycznych (po 65 roku życia, HSA może funkcjonować jak tradycyjne indywidualne konto emerytalne, z podatkami, ale nie podlega karze, jeśli pieniądze zostaną wycofane na pokrycie wydatki nie medyczne).
• Wszystkie leki - z wyjątkiem insuliny - muszą mieć receptę lekarską, aby można je było zakupić za pomocą środków HSA (tj. Do wykorzystania pieniędzy bez podatku w HSA, aby je kupić). W przeszłości leki dostępne bez recepty można było zakupić za pomocą funduszy HSA, ale ACA to zmieniła.

Reforma HSA w Republice rozszerzy granice dostępu i kontrybucji

Większość ustaw, które kongresowi republikanie wprowadzili w celu uchylenia i zastąpienia ACA, zawiera przepisy, które zmieniłyby niektóre zasady mające zastosowanie do HSA. Jest to centralny najemca reformy systemu opieki zdrowotnej GOP tak bardzo, że reforma HSA została nawet włączona do 8-stronicowej "chudej" ustawy o uchylaniu (ustawa o ochronie zdrowia), którą Senat Republikanie wprowadzili pod koniec lipca 2017 r. (Środek ten nie przeszedł, jak się sprzeciwiło trzech Republikanów).

Chociaż propozycje reform nieco się zmieniły, istnieją cztery główne elementy reformy HSA, które prawodawcy GOP chcieliby wprowadzić:

• Odwróć podwyższenie kary ACA i wróć do kary 10-procentowej za wypłaty z kasyna poniżej 65 roku życia za wydatki inne niż medyczne.
• Odwróć przepis ACA, który zapobiega zakupowi leków bez recepty przy pomocy funduszy HSA.
• Zwiększyć granice składek HSA i pozwolić współmałżonkom w wieku 55 lat i starszych na dokonywanie wpłat doładowań na to samo HSA, zamiast konieczności posiadania osobnych HSA, jak ma to miejsce obecnie.
• Zezwalaj na wykorzystywanie funduszy HSA do płacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne. Obecnie można płacić składki tylko za fundusze HSA, jeśli są one przeznaczone na COBRA, ubezpieczenie na opiekę długoterminową, składki Medicare Part B (i część A, jeśli nie dostaniesz ich za darmo), oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne poniesione podczas odbioru zasiłek dla bezrobotnych. Propozycje reformy GOP pozwoliłyby ludziom znacznie bardziej swobodnie korzystać z funduszy HSA do płacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne.

Większość z nich jest dość oczywista, ale przyjrzyjmy się bliżej limitom składek. Pieniądze, które osoba wpłaca na HSA, są wolne od podatku (potrącane przed obliczeniem podatków, jeżeli składka jest potrącana z pensji lub odliczana na zeznaniu podatkowym filer). Podobnie jak w przypadku innych kont o korzystnej sytuacji podatkowej, istnieje limit, w jakim stopniu możesz przyczynić się do HSA. W 2017 r. Będzie to 3400 $, jeśli posiadasz ubezpieczenie w ramach samozatrudnienia zgodnie z zakwalifikowanym przez HSA ubezpieczeniem zdrowotnym o wysokiej odliczeniu (HDHP) i 6 750 $, jeśli masz rodzinę ubezpieczoną w ramach HDHP kwalifikowanej przez HSA (pamiętaj, że możesz wnosić pieniądze tylko do HSA, jeśli masz obecnie ubezpieczenie HDHP kwalifikowane przez HSA).

IRS ogranicza także koszty z kieszeni na ubezpieczenie zdrowotne, które są uznawane za HDHP kwalifikowane przez HSA. Większość propozycji GOP dotyczących reformy HSA wymaga zwiększenia limitu składek HSA, aby był równy maksymalnemu out-of-pocket w ramach HDHP kwalifikowanej przez HSA (tj. Tak, aby kwota mogła zostać umieszczona na korzystnym podatkowo rachunku, aby pokryć potencjalne koszty medyczne. koszty byłyby takie same, jak maksymalna kwota, jaką musiałbyś zapłacić w ramach kosztów ubezpieczenia w ramach twojego planu ubezpieczeń zdrowotnych).

Dla porównania, maksymalny out-of-pocket w ramach HDHP kwalifikowanego przez HSA w 2017 r. Wynosi 6,550 $ dla jednej osoby i 13 100 $ dla rodziny (zauważ, że jest to mniej niż maksymalne z kieszeni, które mają zastosowanie do innych rodzajów pokrycia). Jeśli więc proponowane reformy miałyby zostać wdrożone, ludzie byliby w stanie wnieść prawie dwa razy więcej do swoich HSA w porównaniu z obecnymi przepisami, co daje miłą ulgę podatkową dla osób, które mogą sobie pozwolić na wpłacenie tak dużej ilości pieniędzy na konto. Pomaga również w zapewnieniu, że ludzie są lepiej przygotowani do sprostania finansowym konsekwencjom poważnej choroby lub obrażeń, jeśli mają pieniądze na HSA. Ale oczywiście wszystko zależy od osoby, która ma dość pieniędzy, aby wnieść swój wkład.

Ta propozycja nie jest pozbawiona krytyków. Wyższe limity składkowe dla HSA nie pomagają gospodarstwom domowym o niskich dochodach, ponieważ generalnie nie są w stanie wnieść nawet bieżących dopuszczalnych kwot. W przypadku gospodarstw domowych o wysokich dochodach, wyższe limity składek w istocie sprawiają, że HSA są bardziej schronieniem podatkowym, umożliwiając ludziom odłożenie jeszcze więcej pieniędzy przed opodatkowaniem, które mogą wzrosnąć bez podatku i ostatecznie zostać wykorzystane jako dodatkowe konto emerytalne.

Chociaż praktycznie wszystkie propozycje reformy GOP dla HSA wyznaczyły proponowane limity składek na maksymalne limity HDHP, warto zauważyć, że Senator Rand Paul (R, KY) wprowadził ustawodawstwo na początku 2017 roku, które po prostu usunęłoby w całości limit wpłat HSA, dzięki czemu ludzie mogą wnosić nieograniczoną kwotę do HSA. Ta propozycja nigdzie się nie udała, ale zapewne byłaby schronieniem podatkowym dla bogatych.

Czy HSA zreorganizuje stragan z próbą wycofania ACA?

Reforma HSA była od lat głównym elementem republikańskiej reformy służby zdrowia i oczywiste jest, że przywódcy republikańscy chcą, aby więcej osób korzystało z HSA, wyższych limitów składek i większej elastyczności w zakresie sposobu wykorzystania funduszy.

Prawodawcy GOP mocno popchnęli do uchylenia ACA w pierwszej połowie 2017 roku, ale wysiłki te utknęły w martwym punkcie pod koniec lipca. Nie jest jasne, czy nastąpi odnowienie dwustronnego podejścia do reformy systemu opieki zdrowotnej, czy też spowolnienie tych wysiłków, podczas gdy prawodawcy zajmą się innymi kwestiami.

Ale reforma HSA jest czymś, co może zyskać poparcie obu partii w Kongresie, i to także coś, co można zrobić samodzielnie, bez pełnego przeglądu przepisów dotyczących opieki zdrowotnej w USA.

Demokraci najprawdopodobniej będą chcieli utrzymać wyższą karę ACA za wycofanie się z HSA poniżej 65 dolarów za wydatki niezwiązane z opieką medyczną, ponieważ celem HSA jest zapewnienie dostępności funduszy, jeżeli i kiedy pojawią się koszty leczenia.

Demokraci (i większość Republikanów) najwyraźniej nie zamierzają ubiegać się o propozycję tak skrajną, jak pomysł nieograniczonego wkładu senatora Paula, ale umiarkowany wzrost limitów składkowych jest czymś, co może uzyskać wsparcie na rzecz obu stron. Byłoby to kosztowne dla rządu federalnego, jednak ze względu na utracone dochody podatkowe - podobnie jak w przypadku wszelkich cięć podatkowych, jest to przeszkoda, którą należałoby rozwiązać.

Umożliwienie ludziom płacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne za pomocą pieniędzy HSA jest również pomysłem, który mógłby zdzierżyć wsparcie dla obu stron, aby ułatwić ludziom płacenie składek (warto jednak zauważyć, że średni bilans HSA jest dość niski; muszą wnosić więcej wkładów do HSA, aby stały się realnym źródłem finansowania składek).

Słowo od DipHealth

Niezależnie od tego, jak HSA są zreformowane, nie są one panaceum na problemy, które napotykają system opieki zdrowotnej w USA.Nie pomagają osobom o niskich dochodach w uzyskaniu ubezpieczenia ani w utrzymaniu opieki, i chociaż wysokie odliczane plany zdrowotne zmniejszają korzystanie z opieki zdrowotnej (obniżając w ten sposób koszty), ograniczone wykorzystanie jest zarówno konieczną, jak i niepotrzebną usługą. Zmniejszone wykorzystanie niezbędnych usług (np. Osoba rozdzielająca pigułki w celu przedłużenia ich w celu zaoszczędzenia pieniędzy, ale w związku z tym nieprzestrzegania przepisanego leczenia) generalnie nie jest dobra dla długoterminowych skutków zdrowotnych.

Chociaż dwustronne podejście do reformy służby zdrowia może z pewnością obejmować skromne zmiany w przepisach HSA, podejście oparte na HSA w odniesieniu do reformy opieki zdrowotnej prawdopodobnie nie przyniesie wsparcia demokratom w Kongresie ani zwolennikom pacjentów.