Brak testów aktywów dla dotacji ACA

Premie o dopłaty do programu Affordable Care Act (ACA) (ulgi podatkowe premium) nie są testowane pod kątem aktywów. Ani rozszerzenie Medicaid w ramach ACA. W obu przypadkach kwalifikowalność jest po prostu oparta na dochodzie. Nie ma znaczenia, ile pieniędzy mają ludzie w banku lub na giełdzie, ani ile warte są ich domy. Pomoc dostępna za pośrednictwem rozszerzonej oferty Medicaid lub premii zależy wyłącznie od rocznego dochodu.

Rozszerzenie Medicaid

W Dystrykcie Kolumbii i 32 stanach, które rozszerzyły zasięg Medicaid Medicaid, dostępne są osoby, które osiągnęły dochód gospodarstwa domowego do 138% poziomu ubóstwa (Virginia jest jednym z tych 32 stanów, w listopadzie 2018 r. Rozpoczęto tam zapisy do rozszerzonego Medicaid, chociaż zakres obowiązywania nie będzie obowiązywać do stycznia 2019 r.). Limit dochodu dla jednej osoby wynosi 16 753 USD w 2018 roku, ale wraz ze wzrostem poziomu ubóstwa w miarę upływu czasu górny limit dochodu dla kwalifikujących się Medicaid również wzrasta (testy aktywów są nadal wykorzystywane w niektórych okolicznościach do uzyskania zasiłku Medicaid - na przykład osoby starsze, które są w domu opieki opłacanym przez Medicaid).

W 17 z 18 innych stanów (z wyjątkiem Wisconsin), szacuje się, że 2,2 miliona ludzi jest w zasięgu, bez realnego dostępu do ubezpieczenia zdrowotnego - nie kwalifikują się oni do Medicaid, a ich dochody są zbyt niskie dla dopłaty do premii, które nie przekraczają poziomu ubóstwa. Należy zauważyć, że Maine nie jest wliczone w sumie luki pokrycia, ponieważ wyborcy tam przeszli inicjatywę głosowania, aby rozszerzyć Medicaid w wyborach 2017 roku. Ale gubernator blokuje wdrożenie przez rok, więc Medicaid nie został w rzeczywistości rozszerzony w Maine. W rejonie Maine nadal jest co najmniej 25 000 osób.

Ulgi podatkowe premium (alias, subsydia)

W stanach, które nie mam rozszerzona Medicaid, kwalifikowalność do dopłat do premii w wymianie rozpoczyna się od poziomu ubóstwa i wynosi do 400% poziomu ubóstwa.

W stanach, które mieć rozszerzona Medicaid, kwalifikowalność do dopłat do premii zaczyna się tam, gdzie kończy się kwalifikacja Medicaid (138% poziomu ubóstwa) i rozciąga się do 400% poziomu ubóstwa.

Dla czteroosobowej rodziny ubiegającej się o pokrycie w 2019 roku, 400% poziomu ubóstwa wynosi 100 400 USD rocznego dochodu. Dla dwójki gospodarstw domowych wynosi ona 65,840 dol. Rocznie. Ważne jest, aby pamiętać, że niektórzy wnioskodawcy nie kwalifikują się do otrzymania dotacji, mimo że mają dochody poniżej 400% poziomu ubóstwa. Dotyczy to zwłaszcza osób młodszych (których składki są niższe ze względu na wiek) oraz osób mieszkających na obszarach, gdzie średnie premie przed subwencją są stosunkowo niskie. Jest to mniej powszechne niż w 2014 i 2015 roku, ponieważ składki znacznie wzrosły w większości obszarów.Ale ważne jest, aby zrozumieć, że nie otrzymasz dotacji, jeśli zasięg Twojego obszaru jest już uważany za przystępny (jako procent twoich dochodów) bez dotacji.

Ale dla każdego, kto ma dochód do 400% poziomu ubóstwa (oprócz niestety, osób dotkniętych problemem rodziny i osób z wyżej wymienioną luką pokrycia Medicaid), ACA gwarantuje, że wygrał drugi z najniższych kosztów Srebrnego planu " t kosztują więcej niż wcześniej określony procent ich dochodów.

Co liczy się jako dochód?

Uprawnienie do rozszerzonej subwencji Medicaid i premii w ramach ACA zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). I jest MAGI specyficzny dla ACA. Zaczynasz od skorygowanego dochodu brutto (AGI), czyli linii 37 na formularzu 1040 (linia 4 na formularzu 1040EZ i linia 21 na formularzu 1040A).

Następnie musisz dodać trzy rzeczy do swojego AGI, aby otrzymać MAGI w celu określenia uprawnień do dotacji i Medicaid. Jeśli masz dochód z któregoś z tych źródeł, musisz dodać go do swojego AGI (jeśli nie masz dochodów z żadnego z tych źródeł, twój MAGI jest po prostu równy twojemu AGI):

• Dochód z Ubezpieczeń Społecznych niepodlegający opodatkowaniu
• Dochód z odsetek zwolniony z podatku (na przykład, jeśli masz obligacje komunalne zwolnione z podatku federalnego)
• Zagraniczne dochody i wydatki mieszkaniowe dla Amerykanów mieszkających za granicą

Twoja kwalifikowalność do subwencji (i kwalifikowalność Medicaid w 32 stanach, które rozszerzyły Medicaid) zależy od twojego MAGI. Ale nie ma testu aktywów.

Niektórzy przeciwnicy ACA krzyczeli ohydnie, narzekając, że ludzie, których inwestycje warte są miliony dolarów, mogą otrzymywać dopłaty do premii na giełdzie. Jest to prawdą, chociaż dochody z inwestycji spoza konta uprzywilejowanego podatkowo (401 tys., IRA, HSA itp.) Liczone są jako dochód roczny. Tak więc jedna osoba, która nie pracuje, ale zarabia 50 000 USD dywidend - lub zyski kapitałowe, jeśli sprzedają część swoich inwestycji - w ciągu roku na rachunku podlegającym opodatkowaniu nie kwalifikuje się do dopłat do premii na giełdzie (górny limit dochodu to 48 560 USD dla pojedynczej osoby kupującej pokrycie w 2019 r.).

Ulgi podatkowe na ubezpieczenie zdrowotne są normą

Ale ważne jest również, aby pamiętać, że dopłaty premium ACA są po prostu ulgą podatkową. Dla osób, które otrzymały ubezpieczenie zdrowotne od pracodawcy, którym jest większość nie-starszych Amerykanów, zawsze istniały znaczne ulgi podatkowe. Część składek płaconych przez pracodawcę to wolne od podatku odszkodowanie dla pracownika. A część składki płaconej przez pracownika jest potrącana z wynagrodzenia przed opodatkowaniem.

W tym przypadku nigdy nie przeprowadzono żadnych testów majątkowych ani testów dochodu.

Z drugiej strony indywidualne składki na ubezpieczenie zdrowotne można w całości odliczyć od podatku dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Osoby, które kupują własne ubezpieczenie, ale nie są samozatrudnione (np. Pracują dla pracodawcy, który nie oferuje ubezpieczenia) mogą obejmować składki na ubezpieczenie zdrowotne w całkowitych kosztach leczenia w ciągu roku, ale tylko koszty medyczne przekraczające 7,5 procent dochodu można odliczyć. Próg ten wzrośnie do 20 procent w 2019 roku. Kiedyś był 7,5 procent, ale ACA zwiększyła go do 10 procent od 2017 roku. Jednak Ustawa o cięciach podatkowych i pracy, uchwalona w grudniu 2017 roku, obniżyła próg z powrotem do 7,5 procent na rok 2017 i 2018.

Teraz, gdy ACA zapewnia dotacje na premie dla ponad 9 milionów osób z indywidualnym ubezpieczeniem zdrowotnym, w zasadzie wyrównuje szanse w zakresie ulg podatkowych dla osób, które kupują własne ubezpieczenie zdrowotne i osoby, które otrzymują ubezpieczenie od pracodawcy (chociaż ludzie którzy zarabiają ponad 400% poziomu ubóstwa i kupują własne ubezpieczenie zdrowotne, są nadal w niekorzystnej sytuacji podatkowej w porównaniu z ich odpowiednikami, którzy otrzymują sponsorowane przez pracodawcę ubezpieczenie zdrowotne).

Osoba posiadająca milion dolarów oszczędności, ale tylko 30 000 USD rocznie w dochodzie (albo dochód z inwestycji, albo dochód z pracy, albo połączenie tych dwóch) może skorzystać z ulgi podatkowej ACA. Niektórzy przeciwnicy ACA opłakiwali się, że jest to niesprawiedliwe i że wykorzystuje "lukę" w ACA.

Gdyby jednak ta sama osoba pracowała dla pracodawcy, który zapewniał ubezpieczenie zdrowotne, otrzymywałaby wolne od podatku odszkodowanie w formie składki pracodawcy na składki i płaciłaby jej własną część składek za dolary przed opodatkowaniem. Mogłaby płacić co najmniej 100 dolarów miesięcznie (lub nic w ogóle, w zależności od tego, jak hojny jest jej pracodawca). A jednak rzadko jest to postrzegane jako luka prawna, ani nie jest uważane za bogatych ludzi "wykorzystujących" system.

Patrząc z tej perspektywy, ulgi podatkowe przyznawane przez ACA po prostu pomogły zwiększyć indywidualne ubezpieczenia zdrowotne na równi z ubezpieczeniem zdrowotnym sponsorowanym przez pracodawcę. I tak, umożliwiły także osobom poniżej 65 roku życia wzięcie udziału w samozatrudnieniu, pracy w niepełnym wymiarze godzin lub wcześniejszej emeryturze, bez obawy, że składki na ubezpieczenie zdrowotne pochłoną wszystkie swoje oszczędności, zanim osiągnąć wiek Medicare.

Ulgi podatkowe z ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę nie są luką w kodeksie podatkowym. I nie są to ulgi podatkowe z tytułu składek na indywidualnym rynku dla zarejestrowanych osób o wysokich dochodach.