Zrozumienie podatków Medicare i IRMAA

Osoby powyżej 65 lat i osoby z niepełnosprawnościami korzystają z Medicare w zakresie swoich potrzeb w zakresie opieki zdrowotnej. Większość z nich płaciła za przywilej za pomocą podatków. Czytaj dalej, aby zrozumieć, jakie podatki są wykorzystywane do finansowania Medicare, kto za nie płaci i jak działają. Co ważniejsze, w jaki sposób amerykańska Ustawa o Opiece Zdrowotnej zmieniłaby wysokość zasiłku z podatków w Medicare?

Jak działają fundusze Medicare

Medicare dzieli się na cztery części: część A ubezpieczenie szpitalne, ubezpieczenie medyczne w części B, część C Medicare Advantage i część leków na receptę w części D.

Podatki płacone rządowi federalnemu są przekazywane na fundusz powierniczy Medicare, który służy wyłącznie do pokrycia części A. Obejmuje to nie tylko szpitalną opiekę szpitalną, ale także inne usługi, takie jak hospicja, wykwalifikowana opieka pielęgniarska i domowa opieka zdrowotna.

Miesięczne składki mogą być również wykorzystywane do finansowania Medicare Part A, ale ogólnie rzecz biorąc, niewielu ludzi je płaci. Dzieje się tak dlatego, że składki są bezpłatne dla każdego, kto przepracował 40 lub więcej lat w zatrudnieniu kwalifikującym się do Medicare, co oznacza, że ​​zapłacili już należne podatki. Osoby, które przepracowały mniej niż 40 kwartałów, będą płacić comiesięczne składki dodawane do funduszu powierniczego Medicare.

W 2017 r. Osoby, które przepracowały od 30 do 39 kwartałów w zatrudnieniu opodatkowanym przez Medicare, będą płacić 227 USD miesięcznie w ramach składek z części A, podczas gdy osoby, które przepracują mniej niż 30 kwartałów, zapłacą 413 USD.

Części B do D Medicare są finansowane przede wszystkim dzięki miesięcznym składkom. W przeciwieństwie do części A, każdy płaci miesięczną składkę za te usługi. Niektórzy z was zapłacą jednak nieco więcej w zależności od poziomu dochodów.

Miesięczna korekta związana z przychodami (IRMAA)

Kwota miesięcznej korekty dochodów (IRMAA) nie jest podatkiem per se, ale jest to dodatkowa opłata, jaką zapłacisz za części B i / lub D, jeśli twój dochód przekracza określony poziom. Środki trafiają bezpośrednio do Medicare, a nie do prywatnego towarzystwa ubezpieczeniowego, które sponsoruje twój plan Medicare, i będą oparte na zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto lub MAGI.

Twój dochód brutto zależy od twoich zarobków (w tym napiwków), dochodów od firm / inwestycji, uzyskanych odsetek, zasiłków dla bezrobotnych i alimentów. Jest "dostosowywany" w oparciu o wszelkie odliczenia zatwierdzone przez IRS, które możesz następnie wprowadzić, np. Wydatki, od składek IRA do odsetek od pożyczek studenckich. Wartość jest "modyfikowana" przez dodanie wszelkich zwolnionych z podatku dochodów z odsetek. Rząd federalny następnie używa MAGI, aby ustalić, ile zapłacisz za podatki, a jeśli kwalifikujesz się do Medicaid, ulg podatkowych lub innych subsydiów sponsorowanych przez federację.

Dla celów Medicare, MAGI służy do ustalenia, czy zapłacisz IRMAA. Osoby składające deklarację podatkową w wysokości 85 000 USD lub mniej, lub małżeństwa składające wspólnie za 170 000 USD lub mniej, nie będą płacić IRMAA. Jeśli zarobisz powyżej tych poziomów, zostaniesz obciążony dodatkowymi opłatami.

W 2017 roku, Medicare Part B IRMAA wynosi 53,30 USD, 133,90 USD, 214,30 USD i 294,60 USD miesięcznie, w miarę jak przechodzisz do wyższych przedziałów dochodu. W przypadku Medicare Part D, IRMAA wynosi 13,30 USD, 34,20 USD, 55,20 USD i 76,20 USD miesięcznie.

Dopłaty kwalifikujące się do IRMAA zaczynają się od 85 000 - 107 000 USD za pojedyncze filiery i od 170 001 do 214,000 USD w przypadku wspólnych filerów. Wynoszą one odpowiednio 214,000 USD i 428 000 USD w przypadku pojedynczych i wspólnych filerów.

Dla przypomnienia, część B IRMAA została zainicjowana przez ustawodawstwo Kongresu w 2007 r., A Część D IRMAA w 2011 r. W ramach ustawy o przystępnej cenie, alias Obamacare.

Podatek Medicare

Podatek Medicare został zapoczątkowany w 1966 r. I odnosi się do dochodu z pracy, pomniejszonego o wszelkie odliczenia od składek zdrowotnych sponsorowanych przez pracodawcę lub od innych odliczeń podatkowych. Nie dotyczy zysków kapitałowych i innych dochodów z inwestycji. Wpływy z tego podatku idą bezpośrednio w kierunku Funduszu Powierniczego Medicare.

Wysokość podatków zależy od statusu zatrudnienia. Osoby, które są zatrudnione, zapłaci połowę wymaganego podatku Medicare, a kwota ta zostanie odjęta bezpośrednio od Twojej wypłaty. Dzieje się tak, ponieważ twój pracodawca płaci różnicę.

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek są zobowiązane do zapłaty pełnej kwoty podatku Medicare, zarówno od pracowników, jak i od pracodawców. Oczekuje się, że osoby samozatrudnione płacą podatki kwartalnie rządowi lub w inny sposób będą musiały ponieść spóźnione kary.

W 1966 r. Podatek Medicare rozpoczął się w skromnym tempie 0,7 proc. Obecnie podatek od wynagrodzeń wzrasta do 2,9 proc.

Jeśli jesteś zatrudniony, zapłacisz tylko 1,45 procent, a twój pracodawca wpłaca 1,45 procent odpowiadającego wkładu. Jeśli jesteś samozatrudniony, ponosisz pełną odpowiedzialność za 2,9 procent.

Dodatkowy podatek Medicare

Jeśli zarabiasz więcej, zapłacisz więcej.

W ustawie o przystępnej cenie dodano dodatkowy podatek Medicare, który został zastosowany po raz pierwszy w styczniu 2013 r. Dotyczył on osób, które uzyskały wyższe poziomy MAGI.

• Osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego - 200 000 USD
• Żonaty składanie wspólnie - 250 000 $
• Żonaty składanie osobno - 125 000 $
• Wdowa kwalifikacyjna (er) z zależnym dzieckiem - 200 000 $

Wszelkie dochody powyżej tych kwot byłyby obciążone dodatkowymi 0,9 procentami podatków od Medicare. W przeciwieństwie do tradycyjnego podatku od Medicare, podatek ten opłacany jest w całości przez pracownika. Pracodawca nie wnosi wkładu.

Na przykład pojedynczy pracownik, zarabiający 250 000 USD rocznie, zapłaci 1,45 procent podatku od Medicare za pierwsze 200 000 USD, ale 2,35 procent podatku (1,45 procent + 0,9 procent) od pozostałych 50 000 USD. Pracodawca nadal będzie płacił 1,45 procent za pełny zakres dochodów.

Jeśli jesteś samozatrudniony, zapłaciłbyś standardową stawkę podatkową w wysokości 2,9 procent w stosunku do każdego dochodu poniżej progu oraz dodatkowy podatek Medicare w wysokości 3,8 procent (2,9 procent + 0,9 procent) od dochodu przekraczającego ten próg.

Podatek dochodowy od inwestycji netto

Kolejnym podatkiem dodanym do ustawy Affordable Care Act jest podatek od inwestycji netto (NIIT), zwany również podatkiem od dochodów z tytułu niewykupionych świadczeń (Medicare Contribution Surtax). Dotyczy osób, które zarabiają powyżej następujących poziomów MAGI i które mają dochody z inwestycji:

• Osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego - 200 000 USD
• Żonaty składanie wspólnie - 250 000 $
• Żonaty składanie osobno - 125 000 $
• Wdowa kwalifikacyjna (er) z zależnym dzieckiem - 250 000 $

Zasadniczo jest to 3,8-procentowy podatek Medicare stosowany do dochodu z inwestycji netto. Może to obejmować niektóre renty, zyski kapitałowe, dywidendy, przychody z wynajmu i opłaty licencyjne. NIIT w szczególności nie ma zastosowania do zarobków, dochodów z samozatrudnienia, alimentów, emerytur, dystrybucji kont emerytalnych, świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, zwolnionych z podatku odsetek lub zasiłków dla bezrobotnych.

Dodatkowy podatek Medicare różni się od NIIT, ponieważ nie ma zastosowania do dochodów z inwestycji netto. Jednak IRS twierdzi, że możliwe jest, że będziesz musiał stawić czoła obu podatkom.

Zostaniesz opodatkowany dla NIIT na podstawie mniejszej kwoty Twojego dochodu z inwestycji netto lub kwoty, o którą przekraczasz próg MAGI.

Jak amerykańska ustawa o opiece zdrowotnej zmieniłaby opodatkowanie Medicare

Wcześniejsze wersje amerykańskiej ustawy o opiece zdrowotnej (AHCA), zwanej dalej Ustawą o pojednaniu w sprawie lepszego postępowania (BCRA), miały na celu obniżenie podatków od Medicare poprzez wyeliminowanie dodatkowego podatku Medicare i podatku od inwestycji netto. To wywołało znaczną debatę nad ulgami podatkowymi dla bogatych.

Wspólny Komitet ds. Podatków, który uchylił dodatkowy podatek Medicare, zmniejszyłby dochody federalne o 117 miliardów dolarów do roku 2026. Z mniejszą ilością dolarów wpłacanych na fundusz powierniczy Medicare, Medicare wyczerpałoby swoje finansowanie do 2025 roku, trzy lata wcześniej niż oczekiwano. Jest to sprzeczne z ustawą o przystępnej cenie, która faktycznie zwiększyła wypłacalność Medicare o 11 lat.

Raporty finansowe pokazują również, że większość Amerykanów prawdopodobnie nie skorzysta z tego przeglądu podatkowego. W rzeczywistości milionerzy otrzymaliby 79 procent wszystkich cięć podatkowych. Do 2025 roku milionerzy skorzystaliby z przeciętnych oszczędności rzędu 50 000 $ rocznie, wielu milionerów do 250 000 $ rocznie, a 400 najbardziej zarabiających nawet 7 milionów $ rocznie.

Osoby zarabiające mniej niż 200 000 USD lub pary małżeńskie poniżej 250 000 USD nie widzą żadnych zmian w swoich podatkach.

W rzeczywistości, nie tylko obywatele o niskich i średnich dochodach byliby nadal opodatkowani w tym samym tempie, ale wielu milionerów faktycznie płaciłoby niższą stawkę podatku niż Amerykanie zarabiający mniej niż oni. Dzieje się tak dlatego, że bogaci zarabiają dużą część swoich dolarów dzięki dochodom nie podlegającym opodatkowaniu. Ponieważ ta część dochodu nie będzie już opodatkowana przez NIIT, mogą one potencjalnie czerpać duże korzyści.

Jak początkowo przedstawiono, amerykańska Ustawa o opiece zdrowotnej / Ustawa o lepszej opiece niesprawiedliwie opodatkowałaby Amerykanów, jednocześnie zmniejszając finansowanie Medicare, programu opieki zdrowotnej potrzebnego naszym najstarszym i najbardziej chorym obywatelom.13 lipca 2017 r., W odpowiedzi na publiczne oburzenie, GOP opublikował nową wersję ustawy o pogodzie na rzecz lepszej opieki, która odroczyła eliminację tych podatków. Ostatecznie prawo nie zostało uchwalone.

Słowo od DipHealth

Finansowanie federalnego programu opieki zdrowotnej ma swoją cenę - najlepiej taką, która jest sprawiedliwa dla wszystkich jego członków. Podatki Medicare obowiązują od 1966 roku, a dodatkowe podatki są dodawane przez lata. Celem było zwiększenie środków na Medicare i umożliwienie Amerykanom wniesienia wkładu zgodnie ze swoimi środkami.